獨家報導：李玉萍、張潔瑩、陳愛玲
（吉隆坡20日訊）各國企業身分詐欺案層出不窮，包括大馬在內，皆發生竄改企業資料，偷取公司財務資訊來牟利的金融罪案。
在英國，每月平均發生10起企業身分詐欺案，導致商家每年蒙受5000萬英鎊（約2億4527萬令吉）損失。
大馬德勤（Deloitte）法庭及爭議服務董事大衛雷曼說，企業身分詐欺是以欺騙的手段，盜用公司身分獲取貨品、金錢或服務。
他舉例，合併后的森那美（SIME，4197，主要板貿易）旗下冬眠公司 Highlands & Lowlands 公司，便遭相中竄改企業資料，企圖出售地段牟利，案件已帶至法庭處理，至今仍未完結。
改變管理架構
他今日在“2011年金融罪案及恐怖主義融資國際研討會”上指出，不法之徒通常會偷取公司的身分或財務資訊，用來購買貨品及服務，甚至以公司的名義獲得想要的資訊，一些更提呈假文件到注冊局要求更改註冊地址，或委任假冒董事。
“在英國，每月平均發生10起企業身分詐欺案，不但嚴重影響公司商譽，甚至導致商家每年蒙受5000萬英鎊損失。”
大馬公司委員會（CCM）民事訴訟部主管莫哈末蘇菲安說，企業身分詐欺屬于有組織的犯罪活動，一旦企業遭相中，資料被竄改事小，不法之徒甚至可改變擁有權和管理架構，藉此掌握公司。
他指出，任何可疑的更改資料動作，都逃不過當局的“法眼”，包括突然更改管理層及股東架構、註冊地址、公司秘書和審計師。
“可疑的個人檔案、成立甚久的家族企業處理冬眠狀態卻擁有高價資產、重複在不同的大馬公司委員會辦事處上呈文件等，都會引起我們的注意。
免困擾商業公司
速統一註冊系統
為了一勞永逸解決商業和公司註冊名字重疊的困擾，大馬公司委員會希望，能盡快綜合國內的商業及公司注冊系統。
莫哈末蘇菲安透露，目前商業註冊和公司注冊的系統尚未劃一及綜合，確實帶給商家不少的困擾。
“特別是大馬半島註冊的商業達380萬個，全國的註冊公司則有95萬間，其中包括上市公司。”
他舉例說，有位年輕人在商業註冊下開了間眼鏡店，后來卻接到競爭對手的律師信控訴侵權，因為兩者名字類同，但各以商業及公司的名義註冊。
“這位年輕人當然沒有理虧，只是這樣的困擾始終讓商家首當其衝，所以我們目前積極推動系統整合。”
監控市場物價
消費稅或2013年落實
首相宣佈大選后落實消費稅，本地稅務顧問預測，消費稅將有可能在2013至2014年之間落實，料征稅率為4%，低于現有的銷售與服務稅。
安永稅務顧問公司夥伴葉漢明指出，根據首相的宣佈和政府提供的資料分析，消費稅將在2013或2014年落實。
為沖淡消費稅將帶來的通脹效應，政府亦于4月1日落實消費稅制度中出現的反暴利法令（anti-profiteering act），監控市場物價。
“當局仍定期檢閱該項議案，目前只剩首相或內閣決定何時重新進行二讀。”
他指出，一旦消費稅成定局，國行將針對不同類型金融業者和銀行，提供固定輸入稅減少比率（FITR），免國內金融業受消費稅落實初期衝擊。
“由于距離消費稅落實仍有一段時日，國行將在稍后與市場業者洽商討論，然后擬訂將對不同類型金融征收的稅務。”
葉漢明指出，消費稅針對個人消費征稅，比起針對個人收入征所得稅，來得更實際且有效。
“站在公司立場著想，若能仔細安排，事先了解物價可能漲幅，消費稅將有助減低公司經營成本，具利商作用。”
信用卡支票
也可用做洗黑錢
洗黑錢方式並不像外界想得那么複雜，簡單的信用卡提款和支票存入也可以是方法之一。
香港花旗銀行法規部地區總監徐家瑋指出，洗黑錢方式多不勝數，其中有些人是因為逃稅，選擇以洗黑錢方式將其收入“合法化”。
他說，香港曾發生集團式以信用卡連環提款和轉賬方式洗黑錢，此集團一般由6至10人組成，其中一人會前往銀行表明自己是高收入專業人士開設戶頭，並主動告知未來將有鉅款由中國匯往香港進行投資。
“隨后果然有鉅款存入戶頭，持有人稍后申請信用卡，由于擁有巨額存款，可獲得相當高的信用卡提款頂限，持卡人之后運用信用卡提款，將現金存入另一個成員的新開設戶頭。”
他指出，集團成員是以相同理由使銀行職員降低疑慮，經過好幾個戶頭轉賬后，最后這筆款項以合法方式存入中國某家銀行的戶頭里。
另一個案例則是發生在一名印尼工人身上，這名存戶已在銀行開設戶頭5年，每個月都有一筆3000港元（約1199令吉）的款項存入，外加部分小金額提款。
“但某一天，這名工人卻突然要存入150萬港元（約60令吉）的款項，此舉引起銀行職員的懷疑，在檢視戶頭持有人資料后，銀行越加感到可疑，因此向有關當局呈報。”
他說，經過調查后發現該名工人的雇主從事一些小型出口業務，為了逃稅藉由其他人的戶頭進行不法勾當。
外國常見商家逃避消費稅途徑虛報總銷售額，繳較低售出稅（output tax）
發貨單數額造假，索取較高退款
與相關業者聯合造假，特意壓低貨成本減退款
訛稱貨品為“進口貨品或服務”，申請免稅
沒有註冊消費稅
向毋需繳稅貨品服務征收服務稅
◆資料來源：安永稅務顧問
詐騙消費稅或附加值稅步驟
1.設立一家有限公司
2.製造一個商業地址
3.索取消費稅或附加值稅戶頭
4.申請一個銀行賬戶
5.營業一段日子
6.在需繳付消費稅或附加值稅時“失蹤”
◆資料來源：安永稅務顧問
